Lohnrechner Schweiz 2026

Wie der Lohnrechner Schweiz funktioniert

Vom Bruttolohn werden zuerst die Sozialversicherungs- und Vorsorgebeiträge des Arbeitnehmers abgezogen: AHV/IV/EO, die Arbeitslosenversicherung (ALV), die Nichtberufsunfallversicherung (NBU) und die obligatorische berufliche Vorsorge (BVG, 2. Säule). Auf dem so verbleibenden steuerbaren Einkommen wird dann die dreistufige Einkommenssteuer berechnet – direkte Bundessteuer plus Kantons- und Gemeindesteuer (und auf Wunsch Kirchensteuer). Was übrig bleibt, ist Ihr Nettolohn.

Beispiel: Bei CHF 100'000 Bruttolohn pro Jahr (CHF 8'333/Monat) in Zürich (Gemeinde Zürich, ledig, ohne Konfession, 40 Jahre) ergeben sich rund CHF 75'797 netto im Jahr bzw. CHF 6'316 im Monat – eine Abgabenquote von etwa 24,2 %.

Die dreistufige Einkommenssteuer: Bund, Kanton, Gemeinde

Die Schweiz besteuert das Einkommen auf drei Ebenen. Die direkte Bundessteuer (dBSt, Art. 36 DBG) ist gesamtschweizerisch einheitlich und progressiv, mit getrennten Tarifen für Ledige (Grundtarif) und Verheiratete (Verheiratetentarif) und einer Obergrenze von 11,5 % des ganzen Einkommens.

Kantons- und Gemeindesteuer beruhen auf der kantonalen «einfachen Steuer» (Grundtarif), die anschliessend mit dem kantonalen und dem kommunalen Steuerfuss multipliziert wird. Genau hier entstehen die grossen Unterschiede zwischen den Kantonen und sogar zwischen Gemeinden desselben Kantons. Standardmässig rechnet der Rechner mit dem Hauptort des Kantons; Sie können den Gemeinde-Steuerfuss selbst überschreiben.

Warum Kanton und Gemeinde so wichtig sind

Weil jeder Kanton seinen eigenen Tarif und Steuerfuss festlegt und jede Gemeinde nochmals einen eigenen Multiplikator, kann derselbe Bruttolohn je nach Wohnort spürbar unterschiedlich besteuert werden. Ein Umzug über die Kantons- oder sogar nur die Gemeindegrenze kann das Nettoeinkommen merklich verändern. Wählen Sie deshalb im Rechner Ihren Kanton und – falls bekannt – Ihren Gemeinde-Steuerfuss, um ein möglichst realistisches Resultat zu erhalten.

Sozialversicherung: AHV/IV/EO, ALV und NBU

Der Arbeitnehmer zahlt 5,30 % AHV/IV/EO auf dem gesamten Lohn (ohne Obergrenze) sowie 1,10 % Arbeitslosenversicherung bis zur Grenze von CHF 148'200 pro Jahr. Dazu kommt die Nichtberufsunfallversicherung (NBU), deren Prämie der Arbeitgeber festlegt; der Rechner verwendet einen branchenüblichen Standardsatz, den Sie nicht selbst eingeben müssen.

Die berufliche Vorsorge (BVG / 2. Säule)

Die obligatorische berufliche Vorsorge versichert nur den «koordinierten Lohn»: den Bruttolohn abzüglich des Koordinationsabzugs (CHF 26'460), begrenzt nach unten und oben. Versichert ist erst, wer mindestens CHF 22'680 pro Jahr verdient (Eintrittsschwelle).

Der Sparbeitrag (Altersgutschrift) ist altersabhängig: Er beginnt mit 25 Jahren bei 7 % und steigt in Stufen bis 18 % ab 55 Jahren. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich diesen Beitrag mindestens hälftig; der Rechner zeigt den Arbeitnehmeranteil. Jüngere Arbeitnehmende unter 25 zahlen nur Risiko-, aber keine Sparbeiträge.

Vereinfachte Abzüge — was der Rechner nicht abbildet

Dies ist ein Schätzwerkzeug für die laufende Lohnbelastung. Das steuerbare Einkommen wird vereinfacht als Bruttolohn abzüglich der obligatorischen Sozialversicherungs- und BVG-Beiträge angesetzt. Weitere Abzüge einer echten Veranlagung – Versicherungsabzug, Berufskostenpauschale, Kinderabzüge, Säule 3a, Fahrkosten usw. – sind nicht berücksichtigt. Ihre tatsächlich veranlagte Steuer fällt deshalb in der Regel etwas tiefer aus als hier gezeigt.