Brutto-Netto-Rechner 2026

Wie der Brutto-Netto-Rechner funktioniert

Vom Bruttolohn werden zunächst die Lohnsteuer nach der amtlichen Einkommensteuer-Formel (§32a EStG) sowie – falls fällig – Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer abgezogen. Danach folgen die vier Sozialversicherungsbeiträge (Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung), jeweils nur der Arbeitnehmeranteil. Was übrig bleibt, ist Ihr Nettolohn.

Beispiel: Bei 55.000 € Jahresbrutto (4.583 €/Monat) in Steuerklasse I, Nordrhein-Westfalen, gesetzlich versichert und kinderlos, ergeben sich rund 34.978 € netto im Jahr bzw. 2.915 € im Monat – eine Abgabenquote von etwa 36,4 %.

Die Lohnsteuer nach §32a EStG

Die deutsche Einkommensteuer ist kein einfaches Stufenmodell, sondern ein stetig progressiver Tarif: Der Steuersatz steigt innerhalb der Tarifzonen kontinuierlich an. Bis zum Grundfreibetrag (12.348 € im Jahr 2026) fällt keine Steuer an; darüber greift die Progression mit einem Eingangssteuersatz von 14 %, der bis zum Spitzensteuersatz von 42 % (ab 277.826 €) bzw. 45 % („Reichensteuer") ansteigt.

Vor der Tarifberechnung werden Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgaben-Pauschbetrag und die Vorsorgepauschale abgezogen. Der Rechner nutzt dafür den offiziellen Programmablaufplan (PAP) des Bundesministeriums der Finanzen, sodass die Lohnsteuer der amtlichen Berechnung entspricht.

Solidaritätszuschlag und die Freigrenze

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der Lohnsteuer, wird aber erst oberhalb einer Freigrenze fällig (20.350 € Lohnsteuer für Einzelveranlagte, 40.700 € bei Zusammenveranlagung). Liegt Ihre Jahres-Lohnsteuer darunter, beträgt der Soli 0 €.

Direkt oberhalb der Freigrenze wird der Soli nicht sofort voll erhoben, sondern über eine Milderungszone mit erhöhtem Grenzsatz (11,9 %) eingeschliffen, damit kein abrupter Sprung entsteht. Für die meisten Durchschnittsverdiener fällt heute gar kein Solidaritätszuschlag mehr an.

Steuerklassen I–VI

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber monatlich einbehält. Klasse I gilt für Ledige, Klasse II für Alleinerziehende (mit Entlastungsbetrag), die Klassen III/V bzw. IV/IV für Verheiratete, und Klasse VI für ein zweites Beschäftigungsverhältnis. Die Steuerklasse ändert die unterjährige Vorauszahlung, nicht die letztlich geschuldete Jahressteuer – die wird über die Einkommensteuererklärung exakt ermittelt.

Sozialversicherung mit getrennten Beitragsbemessungsgrenzen

Renten- und Arbeitslosenversicherung haben eine gemeinsame Beitragsbemessungsgrenze (101.400 €/Jahr in 2026), Kranken- und Pflegeversicherung eine eigene, niedrigere Grenze (69.750 €/Jahr). Jede Säule wird separat bis zu ihrer eigenen Grenze berechnet – oberhalb steigen die Beiträge nicht weiter.

Der Krankenkassen-Zusatzbeitrag wird hälftig vom Arbeitnehmer getragen und unterscheidet sich je Kasse; Sie können ihn im Rechner anpassen. Kinderlose ab 23 Jahren zahlen in der Pflegeversicherung einen Beitragszuschlag.

Gesetzlich (GKV) oder privat (PKV) versichert

Gesetzlich Versicherte (GKV) zahlen Kranken- und Pflegebeiträge prozentual vom Bruttolohn bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Privat Versicherte (PKV) zahlen stattdessen eine individuelle, risiko- und tarifabhängige Prämie, die dieser Rechner nicht modellieren kann – wählen Sie PKV, werden die gesetzlichen Kranken- und Pflegebeiträge ausgeblendet und ein Hinweis angezeigt. Ihre tatsächliche PKV-Prämie müssen Sie separat berücksichtigen.