Calculadora del impuesto a las remesas de EE. UU. (2026)

Sobre qué se cobra el impuesto

La sección 4475 grava con 1% el importe total que se transferirá al destinatario designado, incluido cualquier bono promocional que añada el proveedor o un tercero. Las comisiones del proveedor, las tasas estatales y locales y el propio impuesto del 1% quedan fuera de esa base: nunca se paga impuesto sobre la comisión ni impuesto sobre el impuesto.

Por eso el ejemplo práctico del propio IRS da el resultado que da: $1,000.00 en efectivo más un bono de $5.00 dejan una base de $1,005.00 y un impuesto de $10.05, aunque quien envía pague además una comisión de $20.00 y $12.00 de impuesto estatal en la misma operación.

Ni la ley ni el reglamento propuesto fijan una regla de redondeo para el cálculo del 1%. Esta calculadora muestra la cifra exacta y solo redondea a centavos para mostrarla; esa presentación es una convención nuestra, no una norma legal.

Solo se grava el pago en efectivo o equivalente

El impuesto alcanza un envío únicamente cuando quien lo hace entrega efectivo, un giro postal, un cheque de caja o un cheque de viajero y, según el reglamento propuesto, cuando el proveedor cobra el cheque personal o de empresa del remitente y con ese efectivo financia el envío. El reglamento propuesto califica esa lista de exclusiva.

El dinero retirado de una cuenta en una institución financiera de EE. UU. y los envíos pagados con una tarjeta de débito o crédito emitida en EE. UU. quedan excluidos por el §4475(d). El reglamento propuesto extiende el mismo resultado a las tarjetas prepagadas de uso general, a las tarjetas de regalo de tiendas y al cheque personal entregado directamente al proveedor. Sobre $500.00, esa es la diferencia entre $513.00 y $508.00 en el mostrador.

Convertir el efectivo en otro instrumento en el propio proveedor y enviarlo a continuación no sirve de nada: la norma antielusión del Prop. Reg. §49.4475-1(d)(4) permite al Secretario recalificar la serie de operaciones según su verdadera sustancia, y el ejemplo del propio reglamento hace exactamente eso con un envío de efectivo convertido en tarjeta prepagada.

El umbral de $15.00 es un escalón, no una exención

Un importe de transferencia de $15.00 o menos no encaja en la definición de «remittance transfer» del 12 CFR §1005.30(e)(2)(i), así que el §4475 nunca llega a aplicarse. Un centavo más y todo el importe queda dentro: sobre $15.01 el impuesto es $0.15, y no unos centavos por ese exceso de un centavo.

Trocear un envío grande en partes de menos de $15.00 para quedarse por debajo de esa línea es justo la conducta que aborda la norma antielusión, y el §4475(f) incorpora además a la sección las reglas anticonducto del §7701(l).

Lo que añade a lo que ya cuesta enviar dinero

El Banco Mundial mide el coste total de una remesa —la comisión del proveedor más el margen con el que su tipo de cambio se sitúa por encima del interbancario— como porcentaje del importe enviado, sobre un envío de $200.00. La sección 4475 grava ese mismo importe, así que en un envío pagado en efectivo el impuesto suma exactamente 1.00 puntos porcentuales al porcentaje de coste publicado.

Con las cifras de Q3 2025, eso lleva el corredor hacia México del 4.53% al 5.53% y empuja 4 de los 6 mayores corredores de EE. UU. por encima del techo del 5 % por corredor de la meta 10.c de los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la ONU. Un matiz sobre esa comparación: el techo de los ODS se mide formalmente sobre la media SmaRT —los tres servicios más baratos que califican en cada corredor—, mientras que las cifras de aquí son las medias de todo el corredor, que salen más altas.

Frente al coste total medio mundial de 6.36% para enviar $200.00, el impuesto sigue siendo la parte pequeña de lo que se pierde por el camino. Las comisiones y el margen del tipo de cambio son el problema mayor y mucho más antiguo, y la injusticia se acumula: el efectivo es a la vez el canal más caro y el único que carga con el impuesto.

Esos porcentajes se miden sobre $200.00 e incorporan una comisión en gran parte fija, así que esta calculadora no los extrapola de forma lineal a envíos mayores: por encima de ese importe de referencia marca la cifra del corredor como ilustrativa. El impuesto del 1% no tiene esa limitación; es lineal y exacto en cualquier importe.

Quién lo paga y quién lo entrega

Quien envía es el obligado al pago según el §4475(b)(1), pero el proveedor lo cobra en el mostrador y lo ingresa cada trimestre con el Formulario 720, conforme al §4475(b)(2), con depósitos quincenales. Si el proveedor no lo cobra, el §4475(b)(3) hace que lo pague él. Quien envía no presenta ninguna declaración.

Debería llegarle al remitente como una línea aparte, «Transfer Taxes», tanto en la información previa al pago como en el recibo, junto a «Transfer Fees» (12 CFR §1005.31(b)(1)–(2)). El reglamento propuesto no regula la presentación de la Regulation E, así que conviene tomar esa correspondencia como la práctica esperada y no como una confirmación del IRS o del CFPB.

Hay tres límites de alcance que suelen tomar a la gente por sorpresa. Un envío a Puerto Rico, las Islas Vírgenes de EE. UU., Guam o el Distrito de Columbia no es una remesa, porque esos destinos cuentan como «States», y por tanto no tributa. Quien haya hecho 500 transferencias de remesas o menos tanto el año anterior como el actual no es un «remittance transfer provider» (12 CFR §1005.30(f)(2)) y no cobra el impuesto. Y la definición alcanza solo a los consumidores: quien envía tiene que hacerlo principalmente con fines personales, familiares o del hogar, de modo que los pagos entre empresas quedan fuera.